什么是招股说明书

什么是招股说明书

股份有限公司招股说明书是社会公众了解发起人及拟设立公司的情况，说明公司股票发行相关事项，指导社会公众购买公司股票的规范性文件。公司首次向公众发行股票，必须编制招股说明书。

招股说明书一经政府有关部门批准，即具有法律约束力。公司所有股票发行及发起人、社会公众认购股票，除遵守国家有关规定外，还必须遵守招股说明书的相关规定。违反者将受到惩罚。应承担相应责任。

（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《公司法》）的规定，制定本准则。 《股票条例》）。

（二）在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人申请公开发行股票时，应当按照本标准编制招股说明书。

本招股说明书作为发行人向中国证监会（以下简称中国证监会）公开发行申请材料的重要组成部分。

（三）本守则规定的内容和格式包括：

1、招股说明书封面；

2、招股说明书目录；

3、招股说明书正文；

（一）主要信息

（二）解释

(三)简介

（四）本次新股发行涉及的相关方

（五）风险因素及对策

（六）募集资金使用情况

（七）股利分配政策

（八）验资报告

（九）承保

（十）发行人情况

（十一）发行人公司章程摘录

（十二）董事、监事、高级管理人员和关键员工

（十三）经营业绩

（十四）股本

(15) 债务

(十六) 主要固定资产

（十七）财务会计信息

(十八)资产评估

(十九) 盈利预测

（二十）公司发展规划

（二十一）重要合同及重大诉讼事项

（二十二）其他重要事项

（二十三）董事会成员、承销团成员签字意见

4、招股说明书附录；

5、招股说明书是可供查阅的文件。